Фінансовий моніторинг: відповідальність

Коли студент потрапляє на першу лекцію з теорії права, йому пояснюють, що норма права — це таке собі правило поведінки, що складається з трьох елементів: гіпотези, диспозиції та санкції. Гіпотеза вказує, на кого й за яких умов поширюється певне правило поведінки, диспозиція містить саме правило, тобто як треба вчиняти,
а от санкція… Це наслідок, який настає для того, хто це правило порушив. До цього часу опубліковані в цій серії матеріали¹ стосувалися гіпотез та диспозицій. А сьогодні поговоримо про санкції у сфері фінансового моніторингу, інакше кажучи, наслідки порушення правил для того, хто їх повинен виконувати.

Олександр ЄФІМОВ,
доктор філософії права, доцент,
адвокат, аудитор, доцент кафедри цивільного та трудового права Київського національного економічного університету
ім. В. Гетьмана

Список використаних нормативно-правових актів:

1. ПКУ — Податковий кодекс України.
2. КпАП — Кодекс України про адміністративні правопорушення.
3. ККУ — Кримінальний кодекс України.
4. Закон № 361 — Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” від 06.12.19 р. № 361-ІХ.