Забули відобразити податкові зобов’язання з ПДВ: як владнати ситуацію
Який порядок відображення постачальником в обліку з ПДВ операції з постачання товарів/послуг, до якої не складена (але має бути складена) податкова накладна і не відображені податкові зобов’язання?
ВІДПОВІДЬ: Якщо за операцією з постачання товарів/послуг у відповідному звітному податковому періоді в податковій декларації з ПДВ не відображено податкове зобов’язання з ПДВ і не складено податкову накладну, то платник податків зобов’язаний надіслати контролюючому органу уточнюючий розрахунок до податкової декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, у якому виникли податкові зобов’язання, а також скласти та зареєструвати в ЄРПН відповідну податкову накладну, у полі “Дата складання” якої проставити дату виникнення податкових зобов’язань (здійснення відповідної операції).
Категорія 101.25