Рішення НКЦПФР від 30.09.2021 р. № 866 “Про схвалення роз’яснення “Щодо застосування окремих положень Закону України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки” стосовно порядку розкриття емітентами цінних паперів проміжної інформації”

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

Рішення від 30.09.2021 р. № 866

Про схвалення роз’яснення
“Щодо застосування окремих положень Закону України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки” стосовно порядку розкриття емітентами цінних паперів проміжної інформації”

Відповідно до пункту 23 статті 7 Закону України “Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків” Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Схвалити роз’яснення “Щодо застосування окремих положень Закону України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки” стосовно порядку розкриття емітентами цінних паперів проміжної інформації”, що додається.

2. Департаменту нагляду за станом корпоративного управління та корпоративними фінансами забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі — Комісія).

<…>

Голови Комісії Р. МАГОМЕДОВ

РОЗ’ЯСНЕННЯ
Щодо застосування окремих положень Закону України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки” стосовно порядку розкриття емітентами цінних паперів проміжної інформації (підприємствами, що становлять суспільний інтерес)

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі — Комісія) у зв’язку з набранням чинності 01.07.2021 Законом України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки” (далі — Закон) повідомляє.

Відповідно до п. 50 ч. 1 ст. 2 Закону регульована інформація на ринках капіталу та організованих товарних ринках (далі — регульована інформація) — регулярна та особлива інформація про емітента, інсайдерська інформація, інформація про власників голосуючих акцій понад порогові значення пакетів акцій, інша інформація, що підлягає розміщенню в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, а також розкривається відповідно до вимог цього Закону.

Законом України від 19.06.2020 № 738-ІХ “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо спрощення залучення інвестицій та запровадження нових фінансових інструментів” внесено зміни до Закону України “Про цінні папери та фондовий ринок” шляхом викладення останнього в новій редакції. Так, відповідно до ст. 126 “Регулярна інформація про емітента” Закону публічне акціонерне товариство, щодо акцій якого здійснено публічну пропозицію та/або акції якого допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, а також товариство, яке є підприємством, що становить суспільний інтерес, зобов’язані розкривати інформацію, зокрема відповідно до вимог цієї статті.

Згідно з абз. 21 ст. 1 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” підприємствами, що становлять суспільний інтерес, є підприємства — емітенти цінних паперів, цінні папери яких допущені до торгів на фондових біржах або щодо цінних паперів яких здійснено публічну пропозицію, банки, страховики, недержавні пенсійні фонди, інші фінансові установи (крім інших фінансових установ та недержавних пенсійних фондів, що належать до мікро- та малих підприємств) та підприємства, які відповідно до цього Закону належать до великих підприємств.

Відповідно до абз. 11 п. 2 р. І Положення про функціонування фондових бірж, затвердженого рішенням Комісії від 22.11.12 № 1688 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.12 за № 2082/22394 (зі змінами) (далі — Положення № 1688), допуск до торгівлі на фондовій біржі — це сукупність процедур щодо внесення цінних паперів до біржового списку або внесення інших фінансових інструментів до біржового списку фінансових інструментів.

Біржовим списком є документ фондової біржі, який містить інформацію щодо цінних паперів, які на відповідну дату допущені до торгівлі на фондовій біржі за категорією лістингових цінних паперів або за категорією позалістингових цінних паперів, згідно з абз. 4 п. 2 р. І Положення 1688.

Пунктом 9 р. III Положення № 1688 встановлено, що у разі отримання фондовою біржею заявки про допуск до торгівлі інших, ніж акції, цінних паперів або акцій підприємства, яке не є публічним акціонерним товариством та/або великим підприємством, фондова біржа надсилає такому емітенту повідомлення, яке має містити інформацію про:

• отримання фондовою біржею заявки про допуск до торгівлі його цінних паперів;
• те, що наслідком включення цінних паперів до біржового списку є віднесення емітента цих цінних паперів до підприємств, що становлять суспільний інтерес;
• необхідність отримання від емітента письмової згоди/незгоди на включення його цінних паперів до біржового списку.

Фондова біржа вносить цінні папери до біржового списку після отримання письмової згоди емітента та повідомляє ініціатора (ініціаторів) внесення цінних паперів до біржового списку про внесення цінних паперів до біржового списку (із зазначенням дати внесення).

Товариства з обмеженою відповідальністю та приватні підприємства, що здійснили емісію облігацій без здійснення публічної пропозиції, стануть відноситися до підприємств, що становлять суспільний інтерес, з моменту внесення фондовою біржою їх цінних паперів до біржового списку та/або перебування таких цінних паперів в ньому протягом звітного періоду.

У рамках розуміння ст. 1 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” емітенти втрачають статус підприємства, що становить суспільний інтерес, з наступного звітного періоду після виключення їх цінних паперів із біржового списку.

#капітал, #ЦінніПапери, #ТоварніРинки