Як зареєструвати ПН за рахунок другого реєстраційного ліміту, якщо не вистачає копійок
Подали декларацію ПДВ без декількох зареєстрованих податкових накладних із нашими податковими зобов’язаннями. Сподівалися згодом зареєструвати за рахунок другого реєстраційного ліміту. І дійсно, потім всі зареєстрували, окрім останньої. Для її реєстрації не вистачало копійок. Другий реєстраційний ліміт був 38652 грн, а сума ПДВ у податковій накладній — 38652,21 грн.
Чи можна якось її зареєструвати без поповнення електронного рахунку?
Запитання з консультаційної лінії
ВІДПОВІДЬ: Дійсно, із реєстрацією податкової накладної (далі — ПН) за рахунок другого регліміту можуть виникнути проблеми через нестачу копійок. Адже ПН заповнюють у гривнях із копійками, а декларацію з ПДВ та додатки до неї — у гривнях без копійок із відповідним округленням за загальновстановленими правилами (див. категорію 101.24 ЗІР). Ось вам і причина нестачі другого регліміту.
Олена КОВАЛЕНКО,
CAP, консультант газети “Все про бухгалтерський облік”
#ПДВ, #ПодатковаНакладна, #РеєстраційнийЛіміт