Виправляли завищений ПК і помилилися: як все повернути на місце
У декларації з ПДВ за липень 2022 року наше підприємство відобразило податковий кредит на підставі податкової накладної, яка виявилася заблокованою. Щоб виправити помилку, 9 вересня подали уточнюючий розрахунок — суму податкового кредиту за цією накладною прибрали. Однак в уточненці залишився незаповненим розділ І, хоча в декларації податкові зобов’язання були. Тепер у нас виникло від’ємне значення (ряд. 21).
Як усе виправити?
Запитання з консультаційної лінії
ВІДПОВІДЬ: Щоб виправити помилку в періоді, який вже уточнювали, потрібно подати новий уточнюючий розрахунок з урахуванням змінених показників. Пояснимо детально, як це зробити.
Наталія ВОЛОШИНА,
консультант газети
“Все про бухгалтерський облік”
#ПДВ, #ПодатковаНакладна, #УточнюючийРозрахунок