Перекидання авансу в рахунок іншої номенклатури: як оформити коригування
Покупець перерахував аванс, а постачальник склав та зареєстрував податкову накладну (далі — ПН). Згодом покупець написав листа про зарахування авансу в оплату майбутніх постачань іншої номенклатури.
Як правильно відкоригувати: скласти нульовий розрахунок коригування (далі — РК) чи анулюючий РК та нову ПН на нову номенклатуру? Коли це треба зробити?
Запитання з консультаційної лінії
ВІДПОВІДЬ: На наше переконання, в разі зміни номенклатури товарів або послуг, які оплачено авансом, вистачить скласти та зареєструвати один РК із кодом причини “104”.
Олена КОВАЛЕНКО,
CAP, консультант газети
“Все про бухгалтерський облік”
#ПДВ, #аванс, #ПодатковаНакладна, #РозрахунокКоригування