Увесь № 88 за 2023 р.
Податок на додану вартість
30 відповідей на запитання
Навіть у найдосвідченіших бухгалтерів час від часу виникають запитання щодо ПДВ, бо наші законодавці, урядовці та податківці не втомлюються закручувати нові сюжети. Ба більше, під час повномасштабного вторгнення платники ПДВ мають тримати руку на пульсі нескінченних змін. Саме тому ми присвятили окремий спецвипуск відповідям на актуальні запитання з ПДВ. Із нього ви дізнаєтеся:
- як розраховують строки давності для податкового кредиту;
- як розблоковувати зайво складені та зареєстровані ПН/РК;
- як колишньому єдиннику — 2% стати на рейки платника ПДВ після відновлення реєстрації;
- про нюанси заповлення декларації з ПДВ;
- та багато чого іншого.
Тридцять відповідей на запитання — святковий подарунок до тридцятиріччя нашої газети!
Зміст
Блокування
Скільки часу відведено для включення до ПК розблокованих ПН (О. Коваленко)
Помилкову ПН заблокували: що робити платнику (Н. Бобрик)
“Воєнний” єдиний податок
Пропорційний розподіл ПДВ після прощання зі спецЄП 2% (І. Михайлова)
Що буде з показником ∑Овердрафт після повернення з “воєнного” єдиного податку (М. Проценко)
Минулорічна розблокована ПН у колишнього спецєдинника: до якого періоду включити (О. Коваленко)
Коригування ПЗ/РК
Колишній 2%-вий єдинник реєструє РК: в якому періоді продавцю зменшувати ПЗ (Н. Бобрик)
Частину авансу повернули, а частину зарахували за іншим договором: як виписувати РК (Н. Волошина)
Товари для транспорту ЗСУ продали з ПДВ: як виправити (О. Лазурний)
Облаштовуємо укриття: чи можна зберегти ПК (Н. Волошина)
Покупцю того-таки дня повернули аванс: чи складати ПН та РК (А. Куриленко)
Перекидання авансу в рахунок іншої номенклатури: як оформити коригування (О. Коваленко)
База оподаткування
Мінімальна ПДВ-база імпортних товарів: за митною декларацією чи за інвойсом (А. Куриленко)
ТОВ-єдинник сплачує за рекламу фейсбук: чи треба нараховувати ПДВ (А. Куриленко)
Реєстрація платником ПДВ
Чи обкладати ПДВ кошти, зароблені до ПДВ-реєстрації (Н. Бобрик)
Відмова від ПДВ-реєстрації в разі обрання спрощеної системи (М. Проценко)
Оформлення ПН/РК
Номенклатура товарів у ПН: чи можна змінювати найменування (О. Лазурний)
Декларація з ПДВ
Чи може в додатку Д5 сума пільг бути від’ємною (Н. Бобрик)
Чи можна заявити до відшкодування “мінус”, старший за 1095 днів (Н. Волошина)
Чи показувати в декларації з ПДВ комісії банку (Н. Волошина)
У суді відмовили в бюджетному відшкодуванні: як повернути “мінус” до декларації (О. Коваленко)
Штрафи
ПН на звільнені від ПДВ операції зареєстровано несвоєчасно: яка сума штрафу (І. Михайлова)
Не оскаржували у суді заблокованої ПН: чи оштрафують за нереєстрацію (О. Коваленко)