Цифрова трансформація податкової системи — шлях до ефективної та прозорої взаємодії з платниками

Наші електронні сервіси допомагають оптимізувати процеси й заощадити час як платників, так і податкової служби. Одним з основних напрямів діяльності податкової служби Сумщини є надання якісних адміністративних послуг. Особлива увага приділяється залученню платників до використання електронних сервісів, що є актуальним у сучасних умовах. З огляду на важливість та актуальність тематики виконуюча обов’язки начальника Головного управління ДПС у Сумській області Олена ХОТЕНКО надала відповіді на запитання про послуги, які надаються, та умови обслуговування, що створюються для відвідувачів податкової.

Який спектр адміністративних послуг доступний платникам податків на Сумщині?

ВІДПОВІДЬ: Податкова служба Сумської області пропонує понад 80 адміністративних послуг, які покликані задовольнити потреби як фізичних, так і юридичних осіб. Від реєстрації платника податків до отримання довідок — усі необхідні процедури можна здій­снити швидко та зручно. Запрошуємо вас ознайомитися з детальним переліком послуг на нашому субсайті (посилання на розділ — surl.li/jtefx) та скористатися нашими онлайн-сервісами.

Серед найпопулярніших послуг:

• видавання картки платника податків, внесення до паспорта громадянина України (у формі книжечки) даних про реєстраційний номер облікової картки платника податків з Державного реєстру фізичних осіб — платників податків;
• видавання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб — платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків;
• реєстрація книг обліку розрахункових операцій;
• реєстрація реєстраторів розрахункових операцій;
• реєстрація розрахункових книжок;
• надання витягу з реєстру платників податку на додану вартість;
• реєстрація платника податку на додану вартість;
• внесення до паспорта громадянина України (у формі книжечки) відмітки про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.

Окрім переліку послуг, на сайті ви знайдете всю необхідну інформацію, щоб скористатися ними максимально зручно. Ви дізнаєтеся, як до нас доїхати, де нас знайти і які документи потрібно мати з собою.

Як бачимо, сучасна податкова служба пропонує широкий спектр послуг, спрямованих на максимальну зручність платників податків. Перелік послуг постійно розширюється, а онлайн-сервіси дають змогу отримати необхідну інформацію та здійснити необхідні дії в будь-який час і з будь-якого місця.

Які кількісні та якісні показники ефективності роботи в цьому напрямі?

ВІДПОВІДЬ: Хочу зазначити, що у звітному періоді (січень — вересень 2024 року) спостерігається значне зростання кількості звернень платників податків та наданих адміністративних послуг, якщо порівняти з аналогічним періодом 2023 року. Це свідчить про збільшення активності платників податків у взаємодії з податковими органами.

Так, за січень — вересень 2024 року до Головного управління ДПС у Сумській області всього надійшло 96333 звернення від платників податків щодо отримання адміністративних послуг (за 81 адміністративною послугою), що на 11228 звернень або на 13,2% більше, ніж торік (у 2023 році — 85105 звернень).

За означений період платникам податків посадовими особами Головного управління ДПС у Сумській області надано 92569 адміністративних послуг, що на 12543 адміністративні послуги або на 15,7% більше, ніж в аналогічному періоді минулого року (у 2023 році — 80026 адміністративних послуг).

Через центри обслуговування платників надано 51591 адміністративна послуга, що на 5812 адміністративних послуг або на 12,7% демонструє позитивну динаміку зростання (у 2023 році — 45779 адміністративних послуг).

В електронній формі надано 28093 адміністративні послуги, що на 5011 адміністративних послуг або на 21,7% також показує перевищення показників минулого року (у 2023 році — 23082 адміністративні послуги).

У середньому органами ДПС області щоденно надається 473 адміністративні послуги (у 2023 році — 413), у т.ч. 263 — через ЦОП (у 2023 році — 236 адмінпослуг).

Найбільше у Головному управлінні ДПС у Сумській області надаються адміністративні послуги щодо:

• видачі картки платника податків, внесення до паспорта громадянина України (у формі книжечки) даних про реєстраційний номер облікової картки платника податків із Державного реєстру фізичних осіб — платників податків — 36658 або 39,6% від загальної кількості наданих адмінпослуг. Порівняно з минулим роком кількість наданих адмінпослуг збільшилася на 3268 або на 9,8% (у 2023 році — 33390);
• видачі відомостей із Державного реєстру фізичних осіб — платників податків про джерела та суму нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору, — 18437 або 20,0% від загальної кількості наданих адмінпослуг. Порівняно з минулим роком кількість наданих адмінпослуг збільшилася на 5747 або на 45,3% (у 2023 році — 12690).

Усього залучено до роботи у ЦОП та ДПІ, де ЦОП не створено, 53 працівники Головного управління ДПС у Сумській області.

Як показують результати, спостерігається позитивна динаміка у взаємодії платників податків із податковою службою, що свідчить про ефективність роботи та зростання довіри до електронних сервісів.

Розкажіть, будь ласка, більше про сервіс “Електронний кабінет платника”.

ВІДПОВІДЬ: Електронний кабінет платника став незамінним інструментом для сучасного бізнесу та громадян. Завдяки йому податкові процедури стали простішими, швидшими та прозорішими. Постійний розвиток технологій та розширення функціоналу Електронного кабінету свідчать про те, що податкова служба активно рухається у напрямку цифрової трансформації. Ми впевнені, що в майбутньому Електронний кабінет стане ще зручнішим та інтуїтивно зрозумілішим інструментом для всіх користувачів.

Отже, Електронний кабінет — це ваш особистий простір у світі податків, де ви можете вирішувати будь-яке питання у зручний для вас час.

Із метою захисту інформації в умовах воєнного стану доступ до деяких публічних реєстрів в Електронному кабінеті платника може бути обмежений. Захист інформації є одним із наших пріоритетів. Наразі доступні такі можливості Е-кабінету:

• календар (податковий);
• бланки звітності (перегляд та друк);
• контакти та адреси чинних центрів обслуговування платників;
• пошук фіскального чека;
• пошук акцизної марки.

Структура Електронного кабінету передбачає наявність двох функціональних блоків: загальнодоступної частини, що не потребує авторизації, та персонального кабінету, доступ до якого обмежено.

Вхід до приватної частини Електронного кабінету здійснюється з використанням електронно-цифрового підпису (ЕЦП), отриманого у будь-якому Акредитованому центрі сертифікації ключів (АЦСК). Приватна частина Е-кабінету дає можливість сформувати та надіслати до податкових органів податкову звітність, запити на отримання інформації, заяви для реєстрації платниками певних податків.

У приватній частині Е-кабінету залежно від типу платника (юридична особа, фізична особа — суб’єкт підприємницької діяльності, громадянин, посадова особа державного органу тощо) надається доступ до:

• перегляду облікових даних платника;
• подання звітності в електронному вигляді до органів ДПС, Пенсійного фонду та статистики; перегляду та друку раніше поданої звітності;
• листування з органами ДПС, подання заяв, запитів для отримання інформації;
• інформації про стан розрахунків із бюдже­том;
• реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до них у Єдиному реєстрі податкових накладних для платників ПДВ;
• інформації з Єдиного реєстру податкових накладних;
• інформації з реєстрів операцій та транз­акцій у системі Електронного адміністрування ПДВ;
• інформації з реєстрів операцій та транз­акцій у системі Електронного адміністрування реалізації пального.

Доступ до приватної частини сервісу надається винятково особам, які пройшли електронну ідентифікацію за допомогою кваліфікованого електронного підпису.

Із боку контролюючого органу існує можливість надсилання до Електронного кабінету платника податків копії наказів про проведення перевірок, повідомлення про проведення перевірок, акти (довідки) перевірок, відповідні запити та інші документи, складені у зв’язку з проведенням та за результатами перевірок і звірок, ППР, які є доступними для платника податків у вкладці “Вхідні” меню “Вхідні/вихідні документи” приватної частини Електронного кабінету.

Хочу додати, що подання звітності засобами телекомунікаційного зв’язку дає змогу вирішити чимало питань, адже електронне звітування суттєво полегшує процес подання звітності, а функціоналом Електронного кабінету ДПС можна користуватися цілодобово, як з персональних комп’ютерів, так і зі смартпристроїв.

Як скористатися онлайн-сервісами для перегляду відомостей про нараховані доходи та утримані податки?

ВІДПОВІДЬ: Громадяни України мають можливість отримати детальну інформацію про свої доходи та податки через Електронний кабінет платника. Покрокова інструкція доступна на сайті Головного управління ДПС у Сумській області та в центрах обслуговування платників.

Окрім того, отримати відомості з Державного реєстру про джерела та суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору також можна у мобільному застосунку ДПС “Моя податкова”. Для цього в розділі “Послуги” необхідно обрати пункт “Запит про суми виплачених доходів” та в екранній формі запиту вказати бажаний період.

Результат виконання запиту формується впродовж 5 хвилин. Переглянути та завантажити довідку про доходи можна у розділі “Повідомлення” мобільного застосунку. Також довідку можна отримати й на порталі “Дія”. Для отримання послуги необхідно зареєструватися або авторизуватися в кабінеті громадянина на порталі “Дія” за адресою diia.gov.ua за допомогою кваліфікованого електронного підпису або BankID. Потім після обрання періоду, за який потрібно замовити довідку, необхідно сформувати та надіслати відповідний запит із зазначенням електронної адреси запитувача для отримання відповіді.

Повідомлення про готовність довідки надсилається на електронну адресу фізичної особи, а також доступне до перегляду на порталі “Дія”, в кабінеті громадянина, у розділі “Зверніть увагу”.

Довідку можна завантажити в кабінеті громадянина у розділі “Послуги”, “Довідка про доходи”.

Який додатковий функціонал передбачено мобільним застосунком “Моя податкова”?

ВІДПОВІДЬ: Окрім розділів “Послуги” та “Повідомлення”, про які вже йшлося раніше, цей простий і зручний сервіс також містить розділи “Реєстри” та “Мої дані”.

Додатково хочу зазначити, що в розділі “Послуги” можна також подати Податкову декларацію про майновий стан і доходи (податкова знижка), декларації платника єдиного податку (1-2 група), декларації платника єдиного податку (3 група), а також подати Облікову картку фізичної особи — платника податків (форма № 1ДР), заяви про внесення змін до ДРФО (форма № 5ДР), заяву про включення до Реєстру волонтерів, дізнатися про стан розрахунків із бюджетом та надіслати лист до ДПС.

Розділ “Повідомлення”, окрім доступу до квитанцій, відомостей із Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків, надає інформацію з ДРФО про джерела/суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку та військового збору, листи контролюючого органу.

Знайти фіскальний чек чи марку акцизного податку, а також отримати дані із Реєстру платників ПДВ можна у розділі “Реєстри”. Також цей розділ містить такі підрозділи, як Реєстр страхувальників, Реєстр платників єдиного податку, Реєстр неприбуткових установ та організацій.

У розділі “Мої дані” застосунку можна отримати інформацію про адресу реєстрації та фактичне місце проживання, обʼєкти оподаткування, обовʼязок сплатити суму грошового зобовʼязання (ППР), стан розрахунків з бюдже­том. Застосунок можна завантажити на телефони як на платформі Android, так і iOS.

Можливості мобільного додатку виходять за межі стандартних послуг. Навіть без авторизації ви можете скористатися корисними функціями, як-от перевірка чеків та пошук інформації про акцизні марки. Для отримання повного доступу до всіх функцій додатка, таких як подання звітів, сплати податків, отримання довідок та персоналізованих повідомлень, необхідно пройти ідентифікацію за допомогою КЕП. Ви можете обрати зручний для вас спосіб ідентифікації: файловий КЕП, Дія.Підпис або SmartID від ПриватБанку. Ідентифікація дозволить вам зекономити час, уникнути черг та отримати доступ до актуальної інформації про ваші податкові зобов’язання.

Які інші електронні інструменти активно використовують платники податків для взаємодії з податковою службою та допомагають платникам ефективно вирішувати питання?

ВІДПОВІДЬ: Охопити всі нюанси та можливості кожного електронного сервісу податкової в одному інтерв’ю — завдання надзвичайно складне через їхню різноманітність та постійний розвиток. Щоб повноцінно розкрити можливості кожного електронного сервісу податкової, потрібен окремий детальний аналіз. Тому ми зосередимося на найпопулярніших та найкорисніших для платників сервісах, а саме:

• “Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс (ЗІР) — це справжнє джерело офіційної інформації щодо податкового законодавства. Тут платники можуть знайти відповіді на більшість своїх запитань;
• “Кваліфікований надавач електронних довірчих послуг” для отримання безоплатного кваліфікованого електронного підпису;
• “Пульс” для надання інформації про неправомірні дії чи бездіяльність (можливі корупційні ризики) посадових осіб ДПС та її територіальних органів;
• “Електронна черга”. Шляхом оновлення і модернізації програмно-апаратного комплексу Контакт-центру ДПС запроваджено дистанційний запис для отримання послуг в Центрах обслуговування платників — електронну чергу. Щоб записатися на прийом до ЦОП, необхідно зателефонувати до контакт-центру ДПС за номером 0-800-501-007. Оператор допоможе обрати необхідну адміністративну послугу та записатися на зручний час;
• “Онлайн-навчання”, де розміщено онлайн уроки, інформаційні та презентаційні матеріали;
• “Калькулятор обчислення плати за землю з фізичних осіб”. Цей зручний інструмент дозволяє швидко визначити суму земельного податку або орендної плати, не виходячи з дому;
• “ДІЯ” — відкрити власну справу за 10 хвилин, оформити допомогу при народженні дитини, отримати необхідну довідку, перевірити дані про себе в державних реєстрах. Усе це можна швидко та зручно зробити онлайн на порталі державних послуг “Дія”.

Що робити, якщо людина не впевнена у своїх цифрових навичках?

ВІДПОВІДЬ: Як бачимо, сучасні технології значно спрощують взаємодію з податковою службою. Електронні сервіси дозволяють заощадити час, уникнути черг та отримати необхідну інформацію в зручний для вас час. Однак для повноцінного використання цих можливостей важливо мати базові знання з інформатики та вміння працювати з комп’ютером або смартфоном.

Не соромтеся звертатися по допомогу. В інтернеті є безліч платформ, які пропонують безплатні курси з основ комп’ютерної грамотності. Можна вивчати матеріал у зручний час і в тому темпі, який вам підходить. Зверніться до фахівців. У відділеннях податкової служби працюють консультанти, які готові допомогти вам розібратися з електронними сервісами. Не соромтеся поставити їм будь-які запитання.

Окрім того, податкова служба регулярно проводить інформаційні кампанії та семінари, присвячені використанню електронних сервісів. Слідкуйте за анонсами на офіційному сайті та в соціальних мережах.

Пам’ятайте: оволодіння цифровими навичками — це інвестиція у ваше майбутнє. Завдяки їм ви зможете не тільки спростити взаємодію з державними органами, але й відкрити для себе безліч нових можливостей.

Розуміємо, що ситуація з постійними обстрілами, тривогами та відключеннями світла створює значні труднощі для використання електронних сервісів. Пам’ятайте, ви не самотні! Багато людей стикаються з подібними труднощами. Завдяки взаємодопомозі та підтримці ми зможемо подолати всі виклики!

На завершення нашої бесіди, що б хотілося побажати платникам податків?

ВІДПОВІДЬ: Сучасні цифрові технології — не просто тренд, це саме те, що змінює і надалі змінюватиме наше життя на краще. Використання IT-технологій спрощує роботу й одночасно підвищує продуктивність будь-якого підприємства або підприємця. Наразі представникам бізнесу пропонується чимало суттєвих зручностей.

Тому звертаюся до наших шановних платників податків і закликаю використовувати сучасні технологічні можливості, які пропонує податкова. Ми розуміємо, що безпека даних є одним із найважливіших питань для бізнесу. Тому ми гарантуємо високий рівень захисту інформації, що передається через наші електронні сервіси.

Усі дані, які ви передаєте через Електронний кабінет, шифруються за допомогою сучасних технологій, що виключає можливість несанкціонованого доступу. Ми постійно вдосконалюємо систему безпеки, щоб забезпечити максимальний захист ваших даних.

Бажаємо всім платникам податків безпеки та сил у цей непростий час!

Колектив редакції газети
“Все про бухгалтерський облік” щиро дякує за ексклюзивне інтерв’ю в.о. ГУ ДПС
у Сумській області Олені ХОТЕНКО головному редактору газети
Зої Слободянюк