1 відгук
У бухобліку зависло сальдо субрахунків 644 та 643: коли та куди його списувати
У нашого підприємства в бухобліку в дебеті субрахунку 644 зависла сума податкового кредиту за отриманими послугами адмінпризначення, яка виникла за “проблемною” податковою накладною.
Також у нас по бухобліку висить дебетове сальдо за субрахунком 643. Воно вигулькнуло у зв‘язку з отриманням від покупця авансу за товари. Однак протягом трьох років ми так і не отоварили цю передоплату. Зараз виявили, що контрагент ліквідувався, тому таку безнадійну кредиторку в бухобліку ми списали (Дт 681 Кт 717). А відкоригувати податкові зобов’язання за нею вже не можемо, бо минуло три роки.
Підкажіть, будь ласка, як правильно списати завислі в бухобліку сальдо субрахунків 644 та 643? Як таке списання вплине на облік з податку на прибуток?
Запитання із консультаційної лінії
ВІДПОВІДЬ: У цьому разі дебетове сальдо, яке утворилося на субрахунках 644 та 643, у бухобліку вам варто списати до складу витрат. Про те, коли це можна зробити, розповімо далі.
Руслан ПОЛІЩУК, консультант із питань
обліку та оподаткування, м. Київ
#ПДВ, #бухоблік, #ПодатокНаПрибуток
Дякую за роз’яснення щодо 643 та 644 рахунків, дуже вчасно! У мене схожа ситуація, але з іноземним елементом. Ми зараз консультуємо клієнта, який отримував доходи від діяльності на платформі GuiadeSOLBETPeru.com і тепер виникло питання: як правильно відобразити в обліку ці операції, якщо контрагент не надає звичних нам актів, і чи не виникне тут проблем із нарахуванням ПДВ, як у вашому прикладі з «проблемною» накладною? Буду вдячний, якщо підкажете, чи є якісь особливості списання заборгованості, коли мова йде про такі міжнародні сервіси.