Податкові наслідки кримінальних проваджень: нюанси, які допоможуть їх не допустити

Ведення успішного бізнесу в Україні є тригером¹ для пильної уваги правоохоронних та контролюючих органів. Водночас їх співробітники глибоко переконані в тому, що успішність бізнесу забезпечується не унікальністю та якістю продукту, ефективно налаштованими бізнес-процесами, а саме ухиленням, мінімізацією, викривленням, приховуванням сум податків і зборів.
Претензії податкового органу до фіктивності будь-якого контрагента стали цілком звичним явищем для запитів та документальних планових/позапланових перевірок. Навіть якщо контрагент буде четвертим-п’ятим-шостим у ланцюжку постачання. Без зайвої оригінальності зазначаються підстави таких претензій з боку податкових та право­охоронних органів — службова та/або оперативна інформація, отримана в процесі виконання публічних функцій. До того ж як податкова інформація може стати причиною відкриття кримінального провадження, так й інформація, отримана в межах оперативно-розшукової діяльності чи досудового слідства може спричинити податкову перевірку або принаймні запит.
Розглянемо найбільш часті прояви такої “плідної” взаємодії податкових та правоохоронних органів.

Тарас ШУЛЬЖУК,
адвокат практики податкових спорів,
Людмила ЗЄРЄВА, адвокат

#ЮридичнаКонсультація, #ПодатковіНаслідки, #перевірки, #ПДВ, #ПервинніДокументи, #ШтрафніСанкції