Аванс постачальнику сплатили на загальній системі, а повернули — на єдиному податку: що з податковим кредитом
Підприємство в листопаді 2021 р. перерахувало контрагенту 48 тис. грн авансу й відобразило податковий кредит з ПДВ у сумі 8 тис. грн. Зауважимо, що з 01.04.2022 р. воно перейшло на єдиний податок за ставкою 2%, а з 01.12.2022 р. повернулося на загальну систему. У травні 2022 р. через зміни у виробничому процесі постачальник повернув підприємству 48 тис. грн.
Як тепер у податковому обліку щодо ПДВ відобразити цю операцію?
Запитання з редакційної пошти
ВІДПОВІДЬ: Податкових зобов’язань постачальника й податкового кредиту покупця в травні 2022 р. відкоригувати не вийде. Пояснимо.
Геннадій ЕЙЧІС, головний бухгалтер
#ПДВ, #аванс, #ЄдинийПодаток, #ПодатковийКредит