Припустилися помилки в сумі компенсуючого ПДВ: як відкоригувати ПН та декларацію
У декларації за липень 2022 року ми припустилися помилки, а саме — двічі включили до податкового кредиту одну й ту саму надану постачальником податкову накладну (далі — ПН). Оскільки покупка призначалася для негоспдіяльності, то на неї за п. 198.5 ПКУ нараховано компенсуючий ПДВ. Однак суму умовного ПДВ за цією операцією також задвоєно — до зведеної ПН вхідна ПН потрапила двічі.
Як нам виправити помилку в зведеній ПН та показати коригування в декларації?
ВІДПОВІДЬ: До зведеної ПН доведеться скласти розрахунок коригування (далі — РК) й після його реєстрації вже можна буде відкоригувати умовні податкові зобов’язання. Водночас потрібно уточнити суму податкового кредиту в декларації за липень 2022 р. Розповімо про все поетапно.
Наталія БОБРИК, консультант газети
“Все про бухгалтерський облік”
#ПДВ, #ПодатковаНакладна, #РозрахунокКоригування, #ПодатковийКредит