Депозит овернайт: нюанси бухобліку

У нас є з банком депозитний договір “Овернайт”. Увечері (після 20:00) усі кошти з поточного рахунку списуються на депозитний, уранці (до 9:00) вони повертаються, а також капають нараховані відсотки.

Підкажіть, будь ласка, кошти, розміщені на такий депозитний рахунок та повернуті, обліковувати на субрахунку 351? Як вести бухоблік нарахованих відсотків: на субрахунку 733 чи 731?

Запитання з редакційної пошти

Світлана Романюк,
консультант із питань обліку та оподаткування, м. Київ