Нарахували ПДВ на реабілітаційні засоби для інвалідів: як виправити

Наше підприємство — платник ПДВ (20%) продало товар з кодом УКТ ЗЕД 8428 90 90 00. Товар відноситься до переліку технічних засобів реабілітації для осіб з інвалідністю та звільняється від ПДВ (пп. 197.1.3 ПКУ). У договорі, на жаль, зазначена сума з ПДВ. На дату оплати склали податкову накладну з ПДВ за ставкою 20%. Питання:

1) які мають бути документи у продавця (тобто в нас) на підтвердження того, що товар звільнений від обкладання ПДВ?

2) чи робити розрахунок коригування до податкової, зареєстрованої з ПДВ?

Запитання з консультаційної лінії

ВІДПОВІДЬ: Одним лише розрахунком коригування (далі — РК) ситуацію не виправити. Тут слід діяти радикальніше і скласти нову податкову накладну (далі — ПН), а також внести зміни до декларації з ПДВ.